Importación de coches en Austria
Cálculo y NOVA
¿Ha encontrado el coche de sus sueños más barato en el extranjero?
Palabras como aduanas, NOVA e impuestos disuaden a la mayoría de la gente de importar coches.
Con esta guía queremos quitarte el miedo a comprar en el extranjero. Aquí te damos toda la información que necesitas saber para importar tu coche usado a Austria (con ejemplos).
- 1. procedimiento para importar un coche de un país de la UE
- 2. Cálculo de NOVA para la importación de automóviles
- La partida de deducción
- NOVA para vehículos matriculados por primera vez en la UE en 1991 hasta el 01.03.2014
- NOVA para coches con primera matriculación en la UE 01/03/2014 a 31/12/2019
- NOVA para vehículos matriculados por primera vez en la UE del 01.01.2020 al 31.12.2020
- NOVA para coches con primera matriculación en la UE del 01.01.2021 al 30.06.2021
- NOVA para coches con primera matriculación en la UE del 01.07.2021 al 31.12.2021
- NOVA para coches con primera matriculación de 2022 a 2025
- El valor Eurotax
- Calculadora NOVA
- 3. procedimiento para la importación de automóviles de terceros países
- Ejemplo: Importación de un coche de un país de la UE
- Ejemplo: Importación de coches de terceros países
- Otras contribuciones
1. procedimiento para importar un coche de un país de la UE
Documentación del vehículo exigida al vendedor en el extranjero
Cuando compre un coche en otro país de la UE, asegúrese de que dispone de los siguientes documentos para el vehículo: (ejemplo coche alemán)
- Contrato de compraventa (con precio de compra)
- Certificado de conformidad CE (documento COC)
- El último informe técnico (inspección principal)
- Certificado de registro, parte 1
- Permiso de circulación, parte 2 (documento de matriculación del vehículo)
Diferencia entre compra privada y compra en concesionario
Al importar un coche a Austria, es fundamental distinguir entre una compra privada y una compra a través de un concesionario al considerar el importación de coches a Austria.
En el caso de una compra privada, puede ocurrir que el vendedor ya no tenga el documento COC. En esta situación, tú o el vendedor deberán solicitar uno nuevo al fabricante del vehículo. Un documento COC es una confirmación de que el coche cumplía con los estándares europeos en el momento de su primera matriculación. Este documento es necesario para volver a matricular el coche y para importarlo a otro país de la UE. El costo de un documento COC es de aproximadamente 80-180 €.
Otra desventaja de una compra privada es que la base imponible para el cálculo del impuesto NOVA es más alta que el precio real de compra del coche. Por ejemplo, si compras un vehículo por 5.000 € a un vendedor privado en el extranjero, la oficina de impuestos puede no considerar que el coche valga 5.000 €. En su lugar, utilizan el valor de mercado austríaco → Eurotax, que suele ser más alto que el precio real de compra. Esto significa que pagarás un impuesto de consumo estándar (NOVA) más alto.
Ejemplo
Supongamos que el porcentaje del impuesto NOVA es del 6%. Hay una diferencia significativa entre pagar 6% de 5.000 € (precio de compra) y 6% de 6.500 € (valor de mercado determinado) a la oficina de impuestos.
Por lo tanto, te recomendamos que limites tu búsqueda de coches a concesionarios.
Al comprar en un concesionario, la oficina de impuestos utiliza el precio neto del vehículo como base.
Ejemplo:
Un coche usado en un concesionario en Alemania cuesta 6.000 €. En el momento de la compra, el IVA para coches usados en Alemania es del 19%.
6.000 € bruto - 19% = 4.860 € neto. Actualmente, el IVA es del 16%, pero para este ejemplo calculamos con el 19%.
El NOVA para la importación propia se calcula sobre los 4.860 € y no sobre los 6.000 €.
Además, es más probable que el concesionario pueda proporcionar todos los documentos necesarios (incluido el documento COC) del coche, a diferencia de un vendedor privado.
Inscripción en la base de datos de autorizaciones (TÜV)
Una vez que tengas los documentos del coche, el siguiente paso es programar una cita con el TÜV.
Debes registrar el vehículo con sus documentos extranjeros de la UE en la base de datos de aprobación de Austria. La tarifa por el registro y la emisión de un certificado de tipo austríaco es de aproximadamente 120-150 €, dependiendo de la región.
Impuesto normal sobre el consumo NOVA
El impuesto de consumo estándar (NOVA) es un recargo ecológico impuesto por la oficina de impuestos sobre el precio de compra del vehículo. Este impuesto debe pagarse al importar un vehículo a Austria o al comprar un coche nuevo en Austria.
Para este propósito, existe el formulario NOVA2 disponible en el sitio web del ministerio, que debes completar y presentar a la oficina de impuestos. Más adelante en el artículo te mostramos cómo calcular el impuesto de consumo estándar por adelantado para evitar sorpresas.
Usted debe pagar el NOVA para los siguientes vehículos NO conformarse:
En el caso de los coches clásicos, hay varios aspectos que debes tener en cuenta durante el proceso de importación. No todos los coches de 30 años son automáticamente coches clásicos. Para más detalles y para aprender cómo importar un coche clásico a Austria, consulta nuestro artículo: Importación de coches clásicos a Austria.
Registro y recogida
Un consejo: Pregunta a tu vendedor si puede enviarte los documentos del coche (después de recibir el pago). Esto te permitirá registrar el vehículo y recogerlo con tus propias placas.
Para registrar el vehículo, primero debes completar la inscripción en la base de datos de aprobación y pagar el NOVA.
Esto también es posible sin haber recogido aún el coche. En la mayoría de los casos, los documentos del coche son suficientes.
Esto significa que las matrículas austriacas no encajan en los soportes de matrículas de, por ejemplo, vehículos alemanes.
Te recomendamos comprar un soporte de matrículas para matrículas austriacas antes de recoger tu coche.
Esta es una excelente oportunidad para despedirte de esos marcos negros feos. Te recomendamos cambiar a módulos con clips. Sus ventajas incluyen:
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Si te gusta el marco, te recomendamos comprar un marco de acero inoxidable en el color que desees. Cuesta solo un poco más que un soporte de plástico y añade un pequeño detalle elegante a tu nuevo coche.
- -Tamaño 520 x 120mm Sólo apto para Austria, Dinamarca, Eslovenia, Hungría
- -100 % de acero inoxidable pulido, muy duradero y fácil de mantener
- También adecuado para parachoques curvados: ¡no es necesario taladrar la matrícula!
- -Incl. 8 tornillos de fijación de acero inoxidable, parte trasera con 3 labios de goma
2. Cálculo de NOVA para la importación de automóviles
El NOVA ha cambiado significativamente a lo largo de los años. Es importante saber qué marco legal se aplica a tu vehículo adquirido. Para ello, consulta el año de fabricación del vehículo (o el primer registro).
La partida de deducción
El importe de la deducción (que restas del NOVA final calculado) estaba entre 300€ y 400€ para vehículos diésel y de gasolina. Todo esto es historia, y desde el 01.07.2021 se aplican las siguientes deducciones: (a partir de diciembre de 2021)
Cuanto más joven sea el vehículo, mayor será el crédito que recibes:
NOVA para vehículos matriculados por primera vez en la UE 1991 hasta 01.03.2014
Fórmula para calcular el importe que debe abonarse (importe NOVA) a la Agencia Tributaria
Base de evaluación = Precio de compra neto del concesionario o Eurotax en la compra privada (ver ejemplo en Diferencia entre compra privada y compra en concesionario)
Si tu vehículo supera un cierto límite de CO2 a partir del año de fabricación 2008, se aplican pagos de bonificación y malus de CO2. Como ejemplo: Para un coche del año 2018 con más de 180 g/km de emisiones de CO2, deberás pagar 25€ por cada gramo que supere los 180g. En la siguiente tabla puedes descubrir en qué categoría encajas.
Malus de CO2 según el año de construcción:
| Primer registro en la UE | g/km (gramos por kilómetro) | €/g (euro por gramo) |
|---|---|---|
| 07/2008 – 12/2009 | >180 | 25€ |
| 01/2010 – 02/2011 | >160 | 25€ |
| 03/2011 – 12/2012 | >160 >180 >220 | 25€ 50€ 75€ |
| 01/2013 – 02/2014 | >150 >170 >210 | 25€ 50€ 75€ |
Esta tabla solo aplica para vehículos nuevos. Para coches de segunda mano, debes realizar un cálculo de proporción.
Tomas el precio de tu coche de segunda mano y lo comparas con el precio nuevo del vehículo.
El porcentaje (por el cual tu coche usado es más barato) lo restas ahora de los valores en la columna "€/g".
Ejemplo para coches usados
Precio coche usado = 20.000
Precio del coche nuevo = 40.000 euros
Su coche usado es 50% más barato. Usted deduce este 50% de la cantidad malus. Esto significa que usted sólo paga 50% de 25 € por cada gramo por encima de 160g/km de Co2 para su coche de 2010. Así que 12,50
NOVA para coches con primera matriculación en la UE 01/03/2014 a 31/12/2019
Para los coches fabricados entre 03/2014 y 12/2019, el cálculo es mucho más fácil.
![Fórmula NOVA 2014-2019: (emisiones de CO2 [g/km] - 90) dividido por 5 = porcentaje NOVA (máx.32%)](http://diy-leonmotors.de/wp-content/uploads/2022/02/Formel-NOVA-fuer-Erstzulassung-EU-2014-bis-2019.jpg)
Fórmula para calcular el importe a pagar (importe NOVA) a la Agencia Tributaria (con partidas de deducción)
La deducción se puede consultar en la lista anterior. Cuanto más joven sea el coche, mayor será el crédito.
CO2 Bonus-Malus
Todos los vehículos que emitan más de 250 g/km de CO2 pagarán 20 euros más por cada gramo que supere los 250 g.
NOVA para vehículos matriculados por primera vez en la UE del 01.01.2020 al 31.12.2020
Para los coches fabricados en 2020, utilizas la misma fórmula que para los coches de 2014 a 2019. Los números son diferentes y las emisiones de CO2 están medidas según el procedimiento WLTP.
![Fórmula NOVA 2020: (emisiones de CO2 [g/km] - 115) dividido por 5 = porcentaje NOVA (máx. 32%)](https://diy-leonmotors.de/wp-content/uploads/2022/02/Formel-NOVA-fuer-Erstzulassung-EU-2020.jpg)
Fórmula para calcular el importe a pagar (importe NOVA) a la Agencia Tributaria (con partidas de deducción)
La deducción se puede consultar en la lista anterior. Cuanto más joven sea el coche, mayor será el crédito.
CO2 Bonus-Malus
Todos los vehículos que emitan más de 275 g/km de CO2 pagarán 40 euros más por cada gramo que supere los 275 g.
NOVA para coches con primera matriculación en la UE del 01.01.2021 al 30.06.2021
Para los coches fabricados en 2021 (hasta junio), utilizas la misma fórmula que antes. Además, ahora también se gravan con la NOVA los vehículos de la categoría N1 (vehículos de mercancías de hasta 3,5-12 toneladas).
![Fórmula NOVA 01-06.2021: (emisiones de CO2 [g/km] - 112) dividido por 5 = porcentaje NOVA (máx. 32%)](https://diy-leonmotors.de/wp-content/uploads/2022/02/Formel-NOVA-fuer-Erstzulassung-EU-1.2021-bis-6.2021.jpg)
Fórmula para calcular el importe a pagar (importe NOVA) a la Agencia Tributaria (con partidas de deducción)
La partida de deducción se encuentra en el capítulo "Elementos de deducción"
CO2 Bonus-Malus
Todos los vehículos que emitan más de 275 g/km de CO2 pagarán 40 euros más por cada gramo que supere los 200 g.
NOVA para coches con primera matriculación en la UE del 01.07.2021 al 31.12.2021
Para los coches fabricados en 2021 (a partir de julio), la fórmula sigue siendo esencialmente la misma. Solo se ha aumentado el porcentaje máximo posible y se ha reducido el umbral de bonificación y malus.
![Fórmula NOVA 07-12.2021: (emisiones de CO2 [g/km] - 112) dividido por 5 = porcentaje NOVA (máx. 50%)](https://diy-leonmotors.de/wp-content/uploads/2022/02/Formel-NOVA-fuer-Erstzulassung-EU-7.2021-bis-12.2021.jpg)
Fórmula para calcular el importe a pagar (importe NOVA) a la Agencia Tributaria (con partidas de deducción)
El elemento de deducción se extrae de la lista "Elementos de deducción"
CO2 Bonus-Malus
Todos los vehículos que emitan más de 200 g/km de CO2 pagarán 50 euros más por cada gramo que supere los 200 g.
NOVA para coches con primera matriculación de 2022 a 2025
Para los años de fabricación futuros (2022-2025), la fórmula de cálculo se estableció en 2021. Es esencialmente la misma. Los valores se ajustan cada año para que la NOVA sea cada vez más cara. Esto forma parte de la estrategia de Austria para acelerar su transición hacia una movilidad CO2-neutral. Sin embargo, mucho aún puede cambiar para 2025 (como es habitual).
![Fórmula NOVA 2022: (Emisiones de CO2 [g/km] - 107) dividido por 5 = porcentaje NOVA (máx. 60%);Fórmula NOVA 2023:(Emisiones de CO2 [g/km] - 102) dividido por 5 = porcentaje NOVA (máx. 70%)Fórmula NOVA 2024:(emisiones de CO2 [g/km] - 97) dividido por 5 = porcentaje NOVA (máx. 80%)Fórmula NOVA 2025:(emisiones de CO2 [g/km] - 94) dividido por 5 = porcentaje NOVA (máx. 80%)+ facturas bonus malus](https://diy-leonmotors.de/wp-content/uploads/2022/02/Formel-NOVA-fuer-Erstzulassung-EU-2022-bis-2025.jpg)
Fórmula para calcular el importe a pagar (importe NOVA) a la Agencia Tributaria (con partidas de deducción)
El elemento de deducción se extrae de la lista anterior "Elementos de deducción"
El valor Eurotax
Para una compra privada, el valor de Eurotax es relevante y no el precio de compra en sí. Eurotax representa el valor real del coche, independientemente de cuánto hayas pagado por tu vehículo en una compra privada. Expertos y tasadores especializados estiman este valor. Eurotax se utiliza como base de evaluación para la NOVA en una compra privada. En una compra en concesionario, el valor de Eurotax no es relevante.
Para calcular la norma de consumo de manera lo más precisa posible sin un perito en una compra privada, el sitio web wirkaufendeinauto.com es una buena opción. Este sitio estima el valor de tu coche basándose en el mercado.
Te recomendamos añadir un margen de seguridad del 5-10% al valor proporcionado por wirkaufendeinauto.com*. Aunque no es el valor final de Eurotax, es una estimación bastante precisa. Otra alternativa sería la herramienta de valoración de AutoScout24, que se basa en cifras de su propio mercado de vehículos.
Calculadora NOVA
Si te resulta demasiado complicado realizar el cálculo manualmente, te recomendamos el novarechner.at. Hay muchos calculadores en la web, pero creemos que este es el más razonable y actualizado.
Este calculador tiene en cuenta la legislación que estaba vigente en el año de fabricación y proporciona resultados fiables y precisos. Sin embargo, te recomendamos aún así comprobar el resultado manualmente para estar seguro.
3. procedimiento para la importación de automóviles de terceros países
Las importaciones de terceros países están asociadas con más esfuerzo y costos. Vale la pena calcular todos los costos por adelantado. Luego, verifica si comprar fuera de la UE sigue siendo rentable.
En la mayoría de los casos, no lo es.
Documentación del vehículo exigida al vendedor (tercer país)
Aduanas e impuestos de importación
Además de la NOVA, se aplican aranceles e impuestos de importación en importaciones desde países terceros.
La tarifa aduanera es del 10% del precio de compra del vehículo. Esto incluye todos los costos incurridos por la entrega a la frontera exterior de la UE.
El impuesto de importación es del 20% del precio de compra del vehículo. Aquí, debes sumar la tarifa aduanera (10%) a los costos de entrega.
Esto significa que si el vehículo vale 5400€ incluyendo la entrega, la tarifa aduanera será aproximadamente 540€.
El impuesto de importación será entonces (5400€ + 540€) x 20% = aproximadamente 1188€.
Eso serían 1188€ + 540€ = 1728€ en total que tendrás que pagar solo por la importación. Esto no incluye la NOVA, el registro en la base de datos de aprobación ni el registro del vehículo.
Haz que te confirmen la declaración de exportación en la frontera con el tercer país. Con esto, podrías recuperar el IVA (con la cooperación del concesionario). Sin embargo, no tendrás más potencial de ahorro.
Como puedes ver, importar un coche desde países terceros conlleva altos costos que, en la mayoría de los casos, no merecen la pena.
NOVA para coches de terceros países
El cálculo es el mismo que para importaciones desde un país de la UE.
La única diferencia es que deseas registrar el vehículo de un tercer país por primera vez en la UE. Esto significa que la situación legal depende de la fecha de importación y no del año de fabricación del coche.
Como base para el cálculo, se utiliza el valor Eurotax, a menos que hayas certificado el valor del vehículo al comprarlo en el tercer país. Si ese es el caso, se utilizará el precio de compra como base de evaluación.
Ejemplo: Importación de un coche de un país de la UE
Max de Salzburgo encontró un BMW F30 320xd usado en un concesionario de Múnich. Decidió comprar el coche por 19.990€ e importarlo a Austria. Después de la compra, le pide al concesionario que le envíe todos los documentos del vehículo por correo. De esta manera, Max se ahorraría el viaje a Alemania. El concesionario acepta y envía todos los documentos por correo. Mientras tanto, Max ha concertado una cita con el TÜV para el registro en la base de datos de homologación.
Mientras tanto, calcula el NOVA:
Su coche tiene unas emisiones de 112 g/km de CO2 y fue fabricado en 2015.
Esto significa que el BMW cae en la situación jurídica de 2014 a 2019. El IVA en Alemania es 19% para los coches usados (ahora sólo 16%, pero todavía esperamos que el 19%).
La base imponible del NOVA es de 19.900 euros brutos / 1,19 = 16.798 euros netos
(112 g/km - 90) / 5 = 4,4 %. La Agencia Tributaria redondea este valor.
Por tanto, el NOVA representa el 4% de la base de evaluación.
16.798 € x 4% = 671,93 €.
En este caso, se aplica una partida de deducción (a partir de 2021 de diciembre) a este año de construcción del coche
(edad 6 años) de -100€.
En este caso no se aplican las bonificaciones por malus, ya que el coche tiene unas emisiones de CO2 inferiores a 250 g/km.
El impuesto sobre el consumo normal asciende, por tanto, a 571,93 euros.
Mientras tanto, la ITV ha completado la entrada en la base de datos de homologación y Max dispone de un certificado de tipo austriaco. Ahora tiene que pagar el impuesto sobre el consumo normal en Hacienda (formulario NOVA2) y puede matricular el BMW.
Como Max quiere ahorrarse el traslado de matrícula, matricula el coche y lo recoge con su matrícula. Por supuesto, también ha empaquetado un portamatrículas austriaco.
Coste total de la importación del coche en este ejemplo:
| Precio de compra del coche | 19.900€ |
| Entrada Base de datos de autorizaciones (TÜV) | aprox. 130 |
| NOVA [%] | 572€ |
| Admisión e inscripción | aprox. 180 |
| Combustible | 70€ |
| Suma: | 20.942€ |
Cuadro de los costes totales de la importación propia desde un país de la UE (ejemplo)
Ejemplo: Importación de coches de terceros países
Max compró un VW Passat B7 2015 por 15.000€ netos en un tercer país. Quiere importar el coche a Austria. Recibe el formulario T1 en la frontera exterior de la UE y realiza la declaración de importación en línea.
Hizo que le confirmaran la declaración de exportación en la frontera del tercer país y el concesionario le devuelve el IVA.
El transporte a Austria cuesta unos 600 euros.
En la frontera austriaca, paga los derechos de aduana (10% del valor) y obtiene una confirmación aduanera.
La tasa de aduana es de 1.560 euros
En la cita para la ITV, presenta el coche y lo introducen en la base de datos de homologación. También se añaden los costes del papel COC.
Para la inscripción y el documento COC hay unos gastos de unos 230
El siguiente paso es pagar el impuesto de importación y el NOVA.
El impuesto de importación es 20% del valor del coche con los gastos de entrega y el importe de aduanas.
15.000€ + 600€+ 1.560€ = 17.160€
17160€ x 20% = 3432€ de impuestos de importación.
Max no pudo hacer certificar ante notario el precio del coche. En consecuencia, la base imponible es el valor euroimpuesto, que en este ejemplo es de 17.500 euros.
Max importa el coche en 2021, por lo que el vehículo se matriculará en la UE por primera vez en 2021 y tributará de acuerdo con la situación legal en 2021.
Es decir:
Las emisiones de CO2 según WLTP son de 179 g/km
(179 g/km-112)/5 = 13% NOVA
17.500 euros x 13% = 2.275 euros - 100 euros de deducción por vehículos de 6 años = 2.175 euros
Max ya puede matricular el vehículo.
Coste total de la importación del coche en este ejemplo:
| Precio de compra del coche | 15.000€ |
| entrega | aprox. 600 |
| Aduanas | 1560€ |
| Tasa de importación | 3.432€ |
| Inscripción + papel COC | 230€ |
| NOVA [%] | 2.175€ |
| Admisión e inscripción | unos 180 |
| Suma: | 23.177€ |
Cuadro de los costes totales de las importaciones propias procedentes de terceros países (ejemplo)
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